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系統識別號 U0026-0812200910350723
論文名稱(中文) 高階管理者的人格特質、領導風格對內控制度執行成效之影響研究
論文名稱(英文) The Study of the Effects of the Personal Traits and Leadership Styles of Top Managers on the Internal Control Performance
校院名稱 成功大學
系所名稱(中) 高階管理碩士在職專班(EMBA)
系所名稱(英) Executive Master of Business Administration (EMBA)
學年度 91
學期 1
出版年 92
研究生(中文) 方平煌
研究生(英文) Ping-Fuang Fang
學號 r4789127
學位類別 碩士
語文別 中文
論文頁數 82頁
口試委員 口試委員-吳萬益
口試委員-施坤壽
口試委員-林清河
指導教授-譚伯群
中文關鍵字 財務績效  內控制度  領導風格  人格特質  高階管理者 
英文關鍵字 Financial Performance.  Personality Traits  Leadership Style  Internal Control  Top Managers 
學科別分類
中文摘要   二十一世紀被稱為知識經濟時代,知識經濟的主要特徵是以「資訊」(Information)為原料,以「知識」(Knowledge)為主要產銷商品,即所謂的「智慧資本」的掘起,智慧源自於「人」,可見人力資本在未來的重要性,既是以「人」為首的產業,其過人的智慧固然可貴,其高超的人格更是首要。西元2002年美國發生了一連串前所未有的企業會計醜聞,這些企業的弊端主要來自於高階管理者之人格特質與領導風格,其主要的重點則在於企業本身內控制度是否被誠信地執行和落實,可見內控制度成效對於公司治理和企業經營的重要性,企業高階管理者之人格特質與領導風格將是內控制度是否被有效遵循、激勵、落實與執行之關鍵要素,也將影響公司之經營績效與永續發展。

  本研究以天下雜誌1000大企業之金屬製造業為調查對象,共發放675份問卷,其中,以有效問卷244份進行分析。研究結果發現:
1.在人格特質構面上,企業高階管理者人格特質多屬於外向開放、情緒穩定、跋扈支配、親切、正直、信任、自給自足(獨立)、緊張。在領導風格構面上,企業高階管理者在績效導向與員工導向二個因素皆有差異,在績效導向因素方面,以主張賞罰分明、嚴格控管的績效目標管理同意度最高,在員工導向因素上,以公司在用人方面,相當注重其人品與忠誠度而非能力與學歷。
2 企業高階管理者之人格特質對內控制度成效有顯著之影響,內斂集群者.的成效高過於放鬆集群,更高過於平易近人集群。.企業高階管理者之領導風格對內控制度成效並無顯著之影響,此與假設不合。
3.在人格特質構面上屬內斂集群者,其營業額成長率為最低,但其在淨值報酬率為最高,此外,屬平易近人集群在稅後利潤的表現最佳。 在領導風格構面上,員工導向之集群在六個財務資料中,有些高於績效導向集群。在內控制度成效構面,內控制度成效顯著集群,其財務指標通常優於內控制度成效不彰之廠商。
英文摘要   21th Century is named “Knowledge Economics”generation. The main characteristic is by “Information” as the raw material and “Knowledge” as the most important sale products. That means “Intellectual Capital” is rising suddenly. Wisdom originated from “Human beings”. We can see the importance of human capital in the future. In 2002, the USA has occurred one string of unprecedented of financial statement fraud. The malpractice is coming from the personality traits & leadership styles of the top managers. And the key point is the “Internal control” can be executed & governed honestly or not. This study based on providing 675 copies of questionaire to the 1000 biggest metalware enterprises which had been listed in the Common Wealth Magazine and receiving 244 effective copies. After studying and analysis, we got the following results.

1.In personality traits, most top managers are outgoing, emotion stable,dominant,happy-go-lucky,conscientious,trusting,self-sufficient and tense. In the dimension of leadership style, the top managers have opinion differences in the two different styles, achievement-oriented&personnel-oriented. In achievement-oriented, most top managers agree to clear rewards and punishment, also strict achievement control. In personnel-oriented, they want to employ people by personality and loyalty but not ability and educational background.

2.The personality traits of top managers will influence conspicuously the effects of Interal Control. The achievement of inner-shrink cluster will be higher than the relaxed cluster and much more than amiable cluster. So the top manager will not influence conspicuously the effects of Interal Control by their leadership style is different from this presume.

3.The lowest growing rate of sale will be gained by the inner-shrink cluster, but they will get the highest return of net worth. In addition, the amiable cluster will have the best achievement of profit after tax. And in leadership style dimension, some of the personnel-oriented cluster will gain higher score than the achievement-oriented cluster in the six financial affairs data. In the dimension of Internal Control Effect, the financial performance of the better Internal Control companies will be much better than the worse Internal Control ones.
論文目次 中文摘要……………………………………………………………………………1
英文摘要……………………………………………………………………………II
誌 謝………………………………………………………………………………I11
圖目錄………………………………………………………………………………VI
表目錄………………………………………………………………………………VII

第一章 緒論………………………………………………………………………01
  第一節 研究背景與研究動機………………………………………………01
  第二節 研究目的…………………………………………………………… 03
  第三節 研究限制……………………………………………………………04
  第四節 研究步驟流程………………………………………………………04

第二章 文獻探討…………………………………………………………………06
  第一節 高階管理者之理論…………………………………………………06
  第二節 人格特質之理論……………………………………………………08
  第三節 領導理論……………………………………………………………12
  第四節 內部控制制度………………………………………………………27
  第五節 經營績效……………………………………………………………34

第三章 研究方法 …………………………………………………………………37
  第一節 研究架構……………………………………………………………37
  第二節 研究假設……………………………………………………………38
  第三節 資料收集方法………………………………………………………39
  第四節 統計分析方法………………………………………………………44

第四章 研究結果…………………………………………………………………47
  第一節 問卷信效度分析……………………………………………………47
  第二節 樣本結構分析………………………………………………………47
  第三節 人格特質、領導風格、內控制度成效和財務績效
      基本敘述統計分析…………………………………………………50
  第四節 人格特質、領導風格和內控制度成效因素分析…………………54
  第五節 人格特質、領導風格和內控制度成效之集群分析………………57
  第六節 人格特質、領導風格和內控制度成效與財務績效
      之ANOVA分析………………………………………………………63

第五章 結論與建議………………………………………………………………70
  第一節 研究結論……………………………………………………………70
  第二節 建議…………………………………………………………………71

參考文獻……………………………………………………………………………72
附錄一:本研究問卷………………………………………………………………77
個人簡歷……………………………………………………………………………82



圖目錄
圖 1-1:本研究進行之步驟流程………………………………………………05
圖 2-1:用LBDQ兩個行為層面形成之象限……………………………………18
圖 2-2:管理方格的領導型態圖………………………………………………19
圖 2-3:Fiedler的權變領導模式……………………………………………23
圖 2-4:領導方式與追隨者成熟水準之搭配…………………………………24
圖2-5:內部控制各組成要素關係圖………………………………………… 30
圖2-6:內部控制組成要素與目標及作業活動相互間關係圖……………… 30
圖 3-1:本研究之觀念性架構…………………………………………………38
圖 3-2:資料收集說明…………………………………………………………40
圖 3-3:統計分析方法…………………………………………………………45


表目錄
表 2-1:有關高階管理者之文獻研究…………………………………………08
表 2-2:人格16組特徵來源……………………………………………………09
表 2-3:各學者對領導之定義…………………………………………………12
表 2-4:領導權的變遷-……………………………………………………… 21
表 2-5:內部控制之定義………………………………………………………28
表 2-6:評量公司治理有哪些標準……………………………………………32
表 2-7:經營績效之研究文獻…………………………………………………35
表 3-1:各構面之操作性定義…………………………………………………41
表 3-2:財務指標計算公式及說明……………………………………………43
表 3-3:財務比率指標計算公式及說明………………………………………43
表4-1:信度分析表…………………………………………………………… 47
表4-2:受訪者性別次數分配表……………………………………………… 48
表4-3:受訪者年齡別次數分配表…………………………………………… 48
表4-4:受訪者教育程度別次數分配表……………………………………… 48
表4-5:受訪者服務年資次數分配表………………………………………… 49
表4-6:受訪者服務部門次數分配表………………………………………… 49
表4-7:受訪者職位別次數分配表…………………………………………… 49
表4-8:廠商資本額次數分配表……………………………………………… 50
表4-9:人格特質基本敘述統計表…………………………………………… 51
表4-10:領導風基本敘述統計表………………………………………………52
表4-11:內控制度成效基本敘述統計表………………………………………53
表4-12:廠商財務資料敘述統計表……………………………………………54
表4-13:人格特質因素分析表…………………………………………………55
表4-14:領導風格因素分析表…………………………………………………56
表4-15:內控成效因素分析表…………………………………………………57
表4-16:人格特質集群凝聚係數………………………………………………58
表4-17:人格特質集群特性表…………………………………………………59
表4-18:領導風格集群凝聚係數………………………………………………60
表4-19:領導風格集群特性表…………………………………………………61
表4-20:內控成效集群凝聚係數………………………………………………62
表4-21:內控制度成效集群特性表……………………………………………63
表4-22:人格特質集群與內控成效之ANOVA表……………………………… 65
表4-23:領導風格集群與內控成效之ANOVA表……………………………… 66
表4-24:人格特質集群與財務資料之ANOVA表……………………………… 67
表4-25:領導風格集群與財務資料之ANOVA表……………………………… 68
表4-26:內控成效集群與財務資料之ANOVA表……………………………… 69
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