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系統識別號 U0026-0710201802213600
論文名稱(中文) 可疑交易申報機制之研究──以我國銀行業為中心
論文名稱(英文) A Study on Suspicious Transaction Reporting–-Focusing on Banking Industry in Taiwan
校院名稱 成功大學
系所名稱(中) 法律學系
系所名稱(英) Graduate Institute of Legal Sciences
學年度 107
學期 1
出版年 107
研究生(中文) 袁宇柔
研究生(英文) Yu-Jou Yuan
學號 U26051182
學位類別 碩士
語文別 中文
論文頁數 275頁
口試委員 指導教授-顏雅倫
口試委員-詹德恩
口試委員-陳俊仁
中文關鍵字 可疑交易申報  交易監控  洗錢防制法  風險基礎法  原則基礎方法  金融情報中心  金融監理  銀行業 
英文關鍵字 Suspicious transaction reporting  transaction monitoring  Anti money laundering  Risk-based approach  Principle-based regulations  Financial Intelligence Unit  banking industry  financial regulation 
學科別分類
中文摘要 可疑交易申報係我國洗錢防制法為防範洗錢犯罪,課予銀行業的義務之一,惟我國對於可疑交易申報之重視程度,係近年才有意識地提升,致實際執行成果與國際規範有所落差。尤其在銀行業者實務經驗累積尚不足之情況,可疑交易之識別、監控與申報上,面臨諸多困境。於「法規定義」上,風險基礎法以風險為本之核心理念,具有不確定及不可預測性,為我國金融管制及可疑交易申報相關制度之實行帶來衝擊;企業執行面上,「公司政策」對於洗錢防制之重視程度、金融機構前線人員與客戶之關係等「個人因素」,以及如何應變外部規範快速轉變並分配可疑交易申報與洗錢防制任務之「組織壓力」,同樣影響申報制度之有效性與效率。

以法規定義、公司政策、個人因素與組織壓力四大要素為基礎,並配合「決策實驗室分析方法」,本文研究發現管制方法等法規層面上之轉變,為影響可疑交易申報施行之最主要因素。故以法規定義層面為主軸,企業執行面為輔,提出以下建議。首先,金融情報中心、金融主管機關與銀行業者間合作與交流的建立,為解決管制方法轉變衝擊之根本。我國應認識到可疑交易申報資訊於預防層面上的重要性,並應建立可疑交易資訊相關主體間溝通與合作關係,緩解洗錢防制法對金融集團內可疑交易申報資訊分享之限制。其次於企業執行面,銀行業者應持續累積洗錢防制之專業能力與經驗,積極投入人力資源,亦須建立適當之內部考核制度,並定期舉行跨部門會議以協調洗錢防制任務分配上之衝突;金融主管機關方面則應提供適當之訓練機會,及設置獎助措施,盡可能降低成本為銀行業者帶來的負擔。最後,主管機關與金融機構雙方之相互信任,同樣也是改善我國銀行業可疑交易申報之關鍵。
英文摘要 Suspicious transaction reporting (STR) is one of the obligations imposed upon the banking industry in accordance with the Money Laundering Control Act in Taiwan to prevent money laundering crimes. Although relevant regulations have been in place for many years, most banks do not have enough practical experience. As a result, they face many difficulties in terms of reporting suspicious transactions. In order to identify the important factors affecting STR in Taiwan's banking industry and present suggestions for relevant improvements, this paper uses interviews and various literature to analyze the current circumstances of suspicious transaction reporting in Taiwan's banking industry from four main aspects: laws and regulations, company policy, individual factor pressure from the organization. In addition, a Decision-Making Trial and Evaluation Laboratory approach is used to identify the most important factors affecting the domestic banking industry on this issue. Based on research results, changes to the regulatory methods is the main reason that affects banks’ operations.

This paper suggests that, firstly, in order to promote efficiency in the STR process, Taiwan should reconsider how to facilitate the channels of communication and discussion among agencies and increase their interactions, including the awareness of the importance of suspicious transactions information and strengthen the communication and cooperation relationship on the legislative level. Secondly, banks should improve their professional capabilities in money laundering prevention and invest in more human resources. The competent authorities should also take the measures required to reduce the burden of cost brought upon the banking industry. Finally, mutual trust between the competent authorities and financial institutions is also key to improving the reporting of suspicious transactions in Taiwan's banking industry.
論文目次 第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究範圍、方法與限制 4
第三節 論文架構 7
第二章 可疑交易申報與洗錢防制 10
第一節 洗錢犯罪與可疑交易相關制度簡介 10
第一項 洗錢犯罪與其影響 10
第二項 洗錢犯罪與銀行業 12
第一款 洗錢犯罪與金融機構之關係 12
第二款 洗錢犯罪與銀行業之關聯 13
第三項 可疑交易相關制度介紹 16
第一款 風險基礎法概述 16
壹、規範基礎法 16
貳、風險基礎法 18
第二款 風險基礎法架構 20
第三款 可疑交易監控與風險基礎法之關係 23
壹、可疑交易監控做為風險抵減措施 23
貳、可疑交易監控與認識客戶程序之關聯 25
參、可疑交易監控與風險評估之關係 27
第四款 可疑交易申報機制 29
第五款 小結 31
第二節 我國重要規範概述 33
第一項 洗錢防制法第10條 33
第二項 金融機構防制洗錢辦法 36
第三項 其他行政規則與自律規範 38
第三節 金融情報中心與可疑交易申報流程 38
第一項 可疑交易申報流程 39
第一款 金融情報中心 39
第二款 銀行與交易監控系統 45
第三款 金融主管機關的地位 47
第二項 國際合作:艾格蒙聯盟 48
第四節 小結 49
第三章 可疑交易申報概況與法規定義 52
第一節 我國銀行業可疑交易申報現況 52
第一項 裁罰數量變化 52
第二項 可疑交易申報概況 53
第二節 影響可疑交易申報之要素 57
第三節 法規定義層面 60
第一項 概說 60
第二項 可疑交易申報要件 64
第一款 交易之範圍 64
壹、「交易」與「活動」 64
貳、未遂交易 68
第二款 何謂可疑 71
壹、概說 71
貳、客觀上之指標 72
參、主觀上之判斷 87
第三項 我國可疑交易申報於法制面之挑戰 90
第一款 主、客觀標準落實困難 90
壹、客觀態樣監控不易 90
貳、主觀判斷界線模糊 92
第二款 態樣訂於自律規範之適當性 95
壹、形式層面 95
貳、實質層面 99
第三款 管制方法轉變與調適 101
壹、實際執行情形 101
貳、影響我國可疑交易申報之因素實為管制方法之轉變 102
第四章 可疑交易申報與企業執行 109
第一節 公司政策層面 109
第一項 洗錢防制與公司政策 109
第二項 影響公司政策之因素 111
第三項 我國銀行業公司政策現況 113
第四項 公司政策層面之挑戰 116
第一款 成本 116
第二款 去風險議題 119
壹、去風險之成因 119
貳、去風險之影響 123
參、我國銀行業與去風險議題 124
肆、去風險與洗錢防制文化 125
第二節 個人因素層面 127
第一項 個人因素與客戶關係 128
第二項 其他影響 130
第三節 組織壓力層面 131
第一項 組織外部壓力 131
第一款 監管機關政策不明確 131
第二款 監管期待之轉變 133
第二項 組織內部壓力 135
第四節 小結 137
第五章 主要影響因素探尋與建議 140
第一節 影響可疑交易申報之關鍵因素 140
第一項 決策實驗室分析方法簡介 140
第一款 目的 140
第二款 公式與流程 141
第二項 分析結果 143
第一款 問卷調查對象 143
第二款 問卷設計 143
第三款 公式運算上之差異 144
第四款 研究結果 146
第二節 針對管制方法轉變之建議 148
第一項 再述管制方法轉變之問題 148
第二項 合作與交流之建立 150
第一款 概說 150
第二款 可疑交易資訊交流之重要性 152
第三款 我國資訊交流現狀與問題 154
第四款 建立可疑交易申報流程相關主體間溝通與合作關係 156
壹、主管機關與金融情報中心間 156
貳、主管機關、金融情報中心與銀行業者間 164
參、緩解我國集團內資訊分享障礙 166
第三項 由企業執行面改善可疑交易申報制度之闕漏 179
第一款 法規定義與企業執行層面之相互影響 179
第二款 公司政策層面──提升業者洗錢防制能力 180
第三款 公司政策層面──減輕成本壓力 181
壹、由主管機關督導銀行洗錢防制在職訓練 182
貳、訂定洗錢防制獎助制度 183
第四款 解決個人因素與組織內部壓力問題 184
壹、機構內部考核 184
貳、洗錢防制定期跨部門會議或功能性編制 185
第四項 其他建議 185
第一款 對於去風險議題之建議 185
第二款 建立信賴關係 186
第六章 結論 188
參考文獻 194
附錄一──第一次可疑交易申報訪談紀錄 213
附錄二──第二次可疑交易申報訪談紀錄 225
附錄三──第三次可疑交易申報訪談紀錄 233
附錄四──第四次可疑交易申報訪談紀錄 249
附錄五──第五次可疑交易申報訪談紀錄 255
附錄六──第六次證券業可疑交易申報訪談紀錄 267
附錄七──專家問卷 273
參考文獻 參考文獻
一、中文文獻
(一)專書
1、王任翔,洗錢防制法──銀行業實務挑戰,2018年3月。
2、何朝乾,銀行內控與風險管理,台灣金融研訓院,2004年10月。
(二)期刊文章
1、 林漢堂,論金融機構及其從業人員防制洗錢之法律責任──以洗錢防制法第七條、第八條罰則規定之探討為主,成大法學第18期,2009年12月,頁193-241。
2、 詹德恩,我國金融犯罪特性與抗制難題,中正財經法學第7期,2013年7月,頁159-220。
3、 郭大維,金融機構洗錢防制之國際比較與對我國之啟示,軍法專刊第57卷第5期,2011年10月,頁68-92。
4、 涂予伊,銀行保密義務的豁免與隱私權的保障──從銀行法第四十八條第二項修正談起,法學新論第十四期,2009年9月,頁39-57。
5、 詹德恩,失能的犯罪防制機制―檢視洗錢防制法第8 條,法令月刊第六十七卷第九期,2016年9月,頁98-124。
6、 詹德恩,證券從業人員法規遵循認知研究,會計與財金研究第五卷第二期,2012年9月,頁51-68。
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8、 盧文祥,新商標法關於「混淆誤認」不確定法律概念之研究-兼論商標刑事處罰構成要件明確性之探討,法源數位法學論著資料庫編輯小組重新校編之版本,2011年7月1日。原刊登於檢察新論第10期,2011年7月,頁20-40。
9、 馮惠平,公務人員績效俸給制度之研究-兼論公務人員獎金法制化,法源資訊重新校編版本,2012年3月。原刊登於國會月刊第40卷第3期,頁36-52。
10、 林昱梅,審計準則公報與再授權禁止原則,月旦法學教室第74期,2008年12月,頁20-21。
11、 周逸衡、黃毓瑩、陳華寧、楊俊明,透過內部行銷產生員工顧客導向行為之研究-以證券營業員為例,行銷科學學報第2卷第1期,2006年4月,頁47-77。
12、 林南宏、陳慧娟、吳心怡、廖婉芬,關係品質在銀行業應用的前因及結果,行銷評論春季第8卷第1期,2011年3月,頁91-124。
13、 詹德恩,論證券商的法律風險,財產法暨經濟法第三十七期, 2014年3月,頁1-57。
14、 張新楣,論金融消費者之保護──以消費者保護法的「消費」概念為中心,月旦民商法雜誌第25期,2009年9月,頁94-116。
15、 范麗娟,深度訪談簡介,戶外遊憩研究第7卷第2期,1994年6月,頁25-35。
16、 萬文隆,深度訪談在質性研究中的應用,生活科技教育月刊第37卷第4期,2004年,頁17-23。
(三)學位論文
1.陳映學,假釋審查決意影響因素──以DEMATEL探究男監女監之差異,105年7月,頁46。
(四)官方資料
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4、 立法院公報98卷31期3717號,洗錢防制法部分條文修正草案行政院條文對照表修正說明,2009年。
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7、 陳春山、李智仁、詹雅琪,建立以『原則為基準(Principles-based)』之證券商監理制度,中華民國證券商業同業公會,2009年7月。
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9、金融監督管理委員會,金管銀法字第10400259730號函,2016年3月3日,網址:http://law.fsc.gov.tw/Law/NewsContent.aspx?id=6077(最後瀏覽日:2018年9月13日)。
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12、 法務部,法律字第10603501350號函,2017年1月26日,網址:https://mojlaw.moj.gov.tw/LawContentExShow.aspx?type=e&id=I00100%2C%E6%B3%95%E5%BE%8B%2C10603501350%2C20170126 (最後瀏覽日:2018年9月28日)。
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19、 宋宜芳,避免洗錢風暴 安永:先做機構風險評估、後做防制計畫,鉅亨網新聞,2016年10月24日,網址:https://news.cnyes.com/news/id/3586329(最後瀏覽日:2018年9月13日)。
20、 朱漢崙,反洗錢 6大金融服務列高風險,工商時報,2018年7月24日,網址:https://m.ctee.com.tw/focus/jrdc/189856(最後瀏覽日:2018年9月13日)。
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22、 黃國彥,教育大辭書──結構性訪問,國家教育研究院雙語詞彙、學術名詞暨辭書資訊網,網址:http://terms.naer.edu.tw/detail/1311603/ (最後瀏覽日:2018年9月19日)。
23、 黃國彥,教育大辭書──非結構性訪問,國家教育研究院雙語詞彙、學術名詞暨辭書資訊網,網址:http://terms.naer.edu.tw/detail/1307145/(最後瀏覽日:2018年9月19日)。
24、 孫彬訓,金融業洗錢防制與法令遵循管理(系列四)-丁新典:建立管理差異 兼顧海內外洗錢防制,2017年9月12日,網址:http://www.chinatimes.com/newspapers/20170912000067-260202 (最後瀏覽日:2018年9月21日)。
二、 英文文獻
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2. Black, Julia, Hopper, Martyn & Band, Christa, Making a success of Principles-based regulation, 1 LAW& FIN. MAR. REV. 3 (May 2007), at 196-206, available at http://www.lse.ac.uk/law/people/academic-staff/julia-black/Documents/black5.pdf.
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